Casinoskatt – Regler for skatt på casino gevinster

Er det skatt på casino?

Beskatningen av casinogevinster i Norge deles opp i to distinktive kategorier;

• Alt du vinner hos det statlige monopolet (Norsk Tipping) er helt skattefritt
• Gevinstene fra internasjonale aktører beskattes når du vinner over 10.000 kr

Sistnevnte er ikke alltid tilfellet, men er en god hovedregel som norske spillere bør ha i bakhodet. Treffer du på en omfattende gevinst, må du regne med å betale standard norsk kapitalinntekt for det aktuelle året – 22% av det totale inntektsbeløpet. Samtidig finnes det mange rettslige eksempler der norske spillere har klaget på skattevesenet og sluppet å betale casinoskatt, inkludert fra gevinster på godt over en million kroner.

Hvorfor det er viktig å betale skatt på casinogevinster

Hvis du tar ut gevinster til en norsk bankkonto, er det avgjørende å føre dem opp som en inntekt – ellers risikerer du å måtte betale enda mer på etterskudd, når myndighetene legger merke til pengene. Husk at alle norske banker er forpliktet til å oppgi informasjon om kundene sine, og gjerne sender kontoutskriftene dine til skatteverket.

• For å slippe en overraskende skattesmell, bør du skrive opp samtlige store gevinster på selvangivelsen din – hvis disse pengene ble overført til bankkontoen din. Lønner seg å ha ting på det rene, rapportere om inntektene og klage til Skatteetaten hvis du mener at kapitalinntekt ikke gjelder i din situasjon. For eksempel hvis du overførte mer penger til et nettcasino enn hva du tok ut fra samme aktør.

Hvilke casinogevinster må beskattes?

Merk at gevinstene fra internasjonale casinoaktører behandles på forskjellig måte, avhengig av det aktuelle pengespillet. Selv om den generelle skattesatsen på 22% inntreffer når du tjener mer enn 10.000 kroner fra én enkelt spillrunde, kan det være rimelig lett å unngå beskatningen hvis du holder deg til spesifikke underkategorier og sjangere. Se her;

Spilleautomater

Enhver gevinst på over 10.000 kroner fra ett spinn som du tar ut fra nettcasinoet og sender til en norsk bankkonto, må føres opp på selvangivelsen. 22% i kapitalinntekt.

Klassiske bordspill

Også her må du føre opp samtlige gevinster som overskrider 10.000 kroner fra én runde – husk å trekke fra innsatsen, som oftest er halve beløpet. 22% i kapitalinntekt.

Pokerspill

Selv om private pokerlag med minimale innsatser (1000 kroner per person) er tillatt, må gevinstene fra nettpoker beskattes – her er det viktig å inkludere utgiftene også.

Bingogevinster

Ytterst få bingospill gir over 10.000 kroner i gevinster fra én runde, derfor blir du sjelden nødt til å tenke på beskatningen. Ellers gjelder standard kapitalinntekt, 22%.

Keno og lotterier

Nasjonale lottotrekninger gir skattefrie casinov gevinster, men gevinster fra utenlandske, nettbaserte lotterier som Keno må føres opp som inntekter. 22% i kapitalinntekt.

Online casino gevinster

Generelt sagt skal store utbetalinger beskattes – som nevnt tidligere slipper du casino skatt når du vinner under 10.000 kroner, men i alle andre tilfeller må du gi staten 22%.

Casinoturneringer

Selv om du ikke tjener penger direkte fra pengespillene i dette tilfeller, kommer norske myndigheter til å etterspørre 22% i kapitalinntekt fra slike konkurranser og turneringer.

Progressive jackpoter

Alle millionbeløp er dessverre skattepliktige, med den samme satsen på 22% – dette har blitt utfordret gjentatte ganger av norske casinospillere, men retten tar statens side.

Gevinster i kryptovaluta

Spiller du med digitale mynter, trenger du ikke tenke på beskatningen av gevinstene før du veksler dem tilbake til norske kroner og sender dem til en norsk bankkonto.

Hvilke casinogevinster er skattefrie?

• La oss understreke dette på nytt; alle gevinster på under 10.000 kroner som stammer fra én spillrunde på nettet, uavhengig av spilltypen, er skattefrie. Du trenger ikke tenke på beskatningen, selv hvis du samler opp en stor sum og tar den ut til bankkontoen. Hvis myndighetene ber deg om å betale skatt, kan du etterspørre en detaljert utskrift fra det aktuelle nettcasinoet og sende det over til Skatteetaten.
• Selv om gevinstene er skattefrie, er du dog lovpålagt å føre dem opp i skattemeldingen dersom samlet skattefri gevinst overstiger 100.000 kroner i løpet av ett år. Dette er kun for å dokumentere hvor pengene kommer fra, ingen beskatning nødvendig.

I alle andre tilfeller må du dessverre betale skatt, selv hvis aktøren befinner seg i EU og har en EØS-godkjent casinolisens. Selv om den norske loven klart og tydelig nevner at «tilsvarende» pengespill i utlandet (blant de som er tilgjengelig her hjemme) ikke skal beskattes, mener staten at «tilsvarende» ikke gjelder når det er snakk om private aktører, altså selskap som ikke sender overskuddet til allmennyttige formål.

Lempning av skatten; Slik går du frem

Siden totalgevinster på over 100.000 kroner i løpet av året må føres opp på selvangivelsen og dermed kan føre til potensiell beskatning, er det viktig at du samler inn spillehistorikken din, samt en oversikt med samtlige innskudd og uttak for den gitte perioden; i følge skatteforvaltningsloven paragraf 9-9 kan du be Skattekontoret om å ta hensyn til den faktiske nettosituasjonen og inkludere utgiftene dine i beregningen, for slik å senke skattebeløpet.

Hvordan beregnes skatten?

Skatteetaten lar deg ikke ekskludere utgifter på egen hånd, og vurderer eventuell beskatning i henhold til enkeltgevinsten minus innsatsbeløpet – altså netto overskudd fra denne ene runden som ga deg den aktuelle utbetalingen. Kjapt eksempel;

• Du satser 100 kroner på en spilleautomat og vinner 18.000 kroner
  000 – 100 = 17.900 kroner i skattepliktig beløp fra spillrunden

Gevinstbeløpet ilegges deretter en standard prosentsats for kapitalinntekt (for øyeblikket 22%), altså blir det videre regnestykket 17.900 – 22% = 13.962 kroner netto gevinst.

Forskjell mellom hobby og profesjonell inntekt

Skatteetaten klassifiserer pengespill som arbeid når det er snakk om systematiske innsatser med personlig risiko, der formålet er å bruke ferdigheter, kunnskap og smarte algoritmer som skaper langsiktig profitt, i stedet for ren flaks. Hobbyspillere treffer tilfeldige utfall basert på uformelle innsatser, og det er kun gevinster over 10.000 kroner per runde som innebærer en kapitalskatt. Profesjonelle spillere drar nytte av dataanalyser, ekspertise og spesialisert programvare, kombinert med forlenget tidsbruk som kan sammenlignes med heltidsarbeid, noe som fører til netto inntekter – disse kan derfor beskattes som lønnet arbeid, på lik linje med selvstendige næringsdrivende.

Usikker på om du er en hobby- eller proffspiller? Ta en titt på denne sjekklisten;

• Tidsbruk
  Spiller du på heltid med en strukturert timeplan som innebærer 20+ timer per uke, eller er det snakk om tilfeldige innlogginger når det passer (kveldstid/helg)?
• Metodologi
  Bruker du skreddersydde algoritmer, avanserte sporingsverktøy, statistikk og andre teknologiske modeller, eller er det kun snakk om «magefølelse» og tidligere erfaring?
• Forventet inntekt
  Følger du en fast, nøyaktig struktur som er ment å sikre deg en forutsigbar positiv avkastning over tid, eller spiller du for underholdningens skyld med forventede tap?
• Økonomisk integrering
  Fører du dedikerte kontoer med sporing av inntekter/utgifter, dyp budsjettering og er avhengig av slike inntekter, eller satser du kun penger fra ditt månedlige overskudd?

Slik skatter du fra casinogevinstene

1. Dokumentasjon er avgjørende
   Etterspør jevne utskrifter fra ditt utvalgte nettcasino og bevar disse dokumentene
2. Regn ut det skattepliktige beløpet
   Bruk eksempelet vi ga deg ovenfor for å finne ut totalbeløpet som du må skatte for
3. Logg inn på Min Side hos Skatteetaten
   Samtlige store casinogevinster må føres inn i et separat felt på selvangivelsen din
4. Finn det aktuelle informasjonsfeltet
   Gå til «Andre opplysninger» og trykk på «Spillgevinster» i den aktuelle oversikten
5. Før inn samtlige gevinster over 10.000 kr
   Legg inn info som land, spillets navn og nettogevinst (minus innsatsbeløpet).
6. Send inn samtlige dokumenter
   Last opp et bilde av selvangivelsen på Altinn, eller send per post til Skatteetaten
7. Betal samtlige oppgitte skatter
   Til slutt gjenstår selve betalingen – overfør din totale skatt til den oppgitte kontoen
8. Be om juridisk hjelp ved behov
   Hvis du er usikker på noe som helst underveis, er det viktig å ta kontakt med jurister

Skatteregler for ulike spillelisenser

Spillelisens	Jurisdiksjon	EØS?	Må norske spillere betale skatt fra gevinstene?	Informasjon
MGA	Malta	JA	Oftest skattefritt	Gevinster kan falle under EØS-regelverket om fritak fra beskatning, hvis lignende spill tilbys lovlig i Norge
CGCB	Curacao	NEI	Skatt ved store gevinster	Selv om Curacao er en del av Nederland, er øya ikke med i EØS – gevinster over 10.000 kr må beskattes
Kahnawake	Canada	NEI	Skatt ved store gevinster	Canada er ikke en del av EØS – gevinster over 10.000 kr må beskattes
Anjouan Gaming	Komorene	NEI	Skatt ved store gevinster	Ikke en del av EØS – gevinster over 10.000 kr må beskattes
PAGCOR	Filippinene	NEI	Skatt ved store gevinster	Ikke en del av EØS – gevinster over 10.000 kr må beskattes
Costa Rica	Costa Rica	NEI	Skatt ved store gevinster	Utsteder ikke lisenser, brukes kun for registrering av selskap

Tips for innsending av casinoskatt

Selv om prosessen rundt beskatning av casinogevinster virker simpel og selvforklarende, ønsker vi å gi deg noen tips – ikke nødvendig å holde deg til disse, men godt å ha i bakhodet;

Spar på samtlige dokumenter

Ikke bli «tatt på senga» av manglende dokumenter – ha alt klart før myndighetene spør. Alle innskudd/uttak- og diverse spilleutskrifter/historikk kan være behjelpelige i fremtiden.

Sett deg inn i skatteloven

Les alt om skatten rundt kapitalinntekt og se opp for oppdateringer i det norske regelverket. Ta en uforpliktende prat med en skatteadvokat hvis du er usikker på noe som helst.

Rapporter alle gevinster

Ikke unnlat å rapportere om inntektene dine – alt over 10.000 kroner må inkluderes. Dobbeltsjekk alle utskrifter og rapporter for å unngå skrivefeil eller feilaktige verdier.

Spor dine eventuelle tap

Følg med på utgiftene dine mens du spiller casino på nett og hold deg til budsjettet. Erfarne spillere åpner en separat bankkonto som brukes utelukkende til pengespill.

Bruk profesjonell programvare

Dra nytte av gratisprogrammer som hjelper deg med budsjettering og oversikter. Hver gang du vinner et betydelig beløp, bør du etterspørre en utskrift fra casinoet og lagre denne.

Hold deg informert

Store casinogevinster dukker ofte opp i norske aviser – se hva som skjer med vinnerne. Se opp for fordelaktige fradrag som kan føres opp på selvangivelsen og senke skatten.

Send inn selvangivelsen i tide

Forsinkelser med selvangivelsen kan føre til en skattesmell og unødvendige bøter – sørg for å fylle ut den etterspurte informasjonen, legge inn gevinstene og sende alt inn i tide.

Rapporter kryptogevinster

Hvis du veksler kryptovaluta fra casinogevinster til norske kroner, må du rapportere dette og føre opp det aktuelle totalbeløpet. Lagre kvitteringen for å kunne dokumentere vekslingen.

Planlegg betalingene

Sørg for å ha penger tilgjengelig når du skal betale skatt – eller etterspør delbetalinger hvis du mener at summen er høy og kan føre til problemer for din private økonomi.

Husk konfidensialitet

Ikke oppgi mer informasjon enn nødvendig, verken til skattemyndigheter eller casinoet. Personvern er ekstremt viktig i disse dager – kun obligatoriske felt bør fylles ut overalt.

Oppsummering

Casinoskatt har alltid vært et hett tema her i Norge, ikke minst fordi Skatteetaten ofte er selvmotsigende og prøver å kreve inn betalinger i alle mulige tilfeller. La oss understreke at veldig mange nordmenn har fått klagene sine innvilget – det skal ikke mye til for å etterspørre en såkalt realitetsbehandling, og forslagene fra sekretariatet i Skatteklagenemda blir som regel vedtatt umiddelbart. Selv ved milliongevinster, der spillerne ikke kunne vise til store tap. Til syvende og sist er det alltid best å være oppriktig, rapportere gevinstene sine og gi 22% til fellesskapet.